澳洲股息抵免计算器
计算澳洲股息附带的中抵免额，以及它们如何在股息归集制度下减少你的所得税。
澳洲股息抵免计算器
计算澳洲股息的抵免额，以及它们如何通过股息归集减少（或退还）你的所得税。
• 税后收入（含退税）: $930.00
• 抵免额 = 已抵免金额 ×（公司税率 ÷（1 − 公司税率））。在 30% 税率下，$700 全额抵免股息带有 $300 抵免额，含税总额为 $1,000。
什么是股息抵免？
股息抵免（也称归集抵免）附在从公司已纳税利润中派发的股息上。澳洲税务居民股东用这些抵免额减少个人所得税——这就是股息归集制度。
如何计算股息抵免
全额抵免股息的抵免额按股息 ×（公司税率 ÷（1 − 公司税率））计算。在 30% 公司税率下，$700 股息带有 $300 抵免额，含税总额为 $1,000。你的税款按含税总额计算，然后抵扣抵免额。
边际税率与退税
如果你的边际税率低于公司税率，超额抵免可以退还。如果更高，则补缴差额。这使得股息抵免对低收入和退休股东尤其有价值。
公司税率
标准公司税率为 30%。合并营业额低于 $5,000 万的小企业缴纳 25%，这会降低其股息的抵免额——请在计算器中选择正确的税率。
常见问题
什么是股息抵免？
股息抵免是公司已为股息背后的利润缴纳的税款。它附在已缴税股息上，减少你作为股东应缴纳的税款。
如何计算股息抵免？
抵免额 = 已抵免金额 ×（公司税率 ÷（1 − 公司税率））。在 30% 税率下，$700 全额抵免股息带有 $300 抵免额。
股息抵免可以退还吗？
可以。如果你的边际税率低于公司税率，超额抵免额会在报税时以现金退还给你。
什么是全额抵免股息？
当公司为股息附上其就底层利润缴纳的全部公司税抵免额时，即为全额抵免。部分抵免的股息只在已抵免部分带有抵免额。
股息抵免的公司税率是多少？
标准费率为 30%。合并营业额低于 $5,000 万的小企业缴纳 25%，抵免额较小。
股息抵免如何减少税款？
你把含税股息总额（股息 + 抵免额）计入应税收入，然后从应缴税款中减去抵免额。如果抵免额超过税款，差额会退还。